Manajemen Lembaga Keuangan - Manajemen Kliring - Letter Of Credit - Pasar Uang

2.1  Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia (SKNBI)

Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia, yang selanjutnya disebut SKNBI adalah system Kliring Bank Indonesia yang meliputi Kliring debet dan Kliring kredit yang penyelesaian akhirnya dilakukan secara nasional.

A. Prinsip Umum SKNBI

1.  Penyelenggaraan kliring terdiri dari kegiatan kliring debet dan kliring kredit. Kegiatan pada kliring debet masih disertai dengan penyampaian fisik warkat, sedangkan pada kliring kredit dilakukan secara paperless.

2.  Dasar perhitungan kliring pada SKNBI adalah Data Keuangan Elektronik (DKE).

3.  Penyampaian DKE oleh peserta kepada penyelenggara dapat dilakukan secara on line atau off line.

4.  Bank wajib melakukan pendanaan awal (prefund) sebelum mengikuti kegiatan kliring debet dan kliring kredit. Penyediaan prefund pada kliring kredit dapat dilakukan dalam bentuk cash prefund, dan pada kliring debet dalam bentuk cash prefund atau collateral prefund.

5.  Jumlah minimum prefund yang harus disetorkan oleh bank pada kliring kredit adalah Rp 1,00 (satu rupiah). Adapun pada kliring debet ditetapkan sebesar incoming debet harian terbesar dalam 12 bulan terakhir

6. Terhadap bank yang tidak dapat memenuhi kewajiban pendanaan awal (prefund), tidak dapat mengikuti kegiatan pada kliring debet dan kliring kredit pada hari tersebut.

B.   Perbedaan SKNBI dengan sistem kliring lain adalah sebagai berikut:

1. SKNBI memisahkan penyelenggaraan kliring antara kliring debet dan kliring kredit. Pada sistem kliring lain, kliring debet dan kliring kredit diselenggarakan secara terintegrasi. Khusus untuk kliring kredit, dilaksanakan tanpa disertai penyampaian fisik warkat (paperless), sedangkan pada kliring debet, fisik warkat masih tetap disampaikan pada penyelenggara kliring atau dipertukarkan antar peserta.

2.  Perhitungan kliring pada SKNBI dilaksanakan secara nasional. Perhitungan kliring kredit dilakukan secara nasional oleh Penyelenggara Kliring Nasional. Adapun perhitungan kliring debet dilakukan oleh masing-masing Penyelenggara Kliring Lokal.

3.  Penyelesaian akhir (setelment) pada SKNBI terpisah antara kliring kredit dan kliring debet. Setelmen kliring kredit dilakukan secara nasional berdasarkan Bilyet Saldo Kliring (BSK) Nasional dan dimungkinkan untuk melakukan lebih dari satu kali setelmen. Sedangkan setelmen untuk kliring debet dilakukan satu kali berdasarkan BSK Nasional yang merupakan gabungan dari BSK Lokal.

4.  Penyelenggara SKNBI dibedakan atas Penyelenggara Kliring Nasional dan Penyelenggara Kliring Lokal.

5.  Adanya mekanisme failure to settle dalam penyelenggaraan SKNBI. Melalui mekanisme ini, bank diwajibkan untuk menyediakan pendanaan awal sebelum melakukan kegiatan kliring. Terhadap bank yang tidak dapat memenuhi kewajiban pendanaan awal, maka bank tersebut beserta seluruh kantornya tidak dapat mengikuti kegiatan kliring pada hari itu.

·         Persyaratan menjadi peserta SKNBI

Untuk menjadi peserta SKNBI, berdasarkan ketentuan yang berlaku saat ini, pihak yang dapat menjadi peserta SKNBI adalah Bank. Setiap bank dapat menjadi peserta dalam penyelenggaraan SKNBI di suatu wilayah kliring, dengan persyaratan antara lain sebagai berikut :

1.  Telah memperoleh izin usaha atau izin pembukaan kantor dari BI

2.  Lokasi kantor bank memungkinkan untuk mengikuti penyelenggaraan SKNBI secara tertib sesuai jadwal yang ditetapkan PKL.

3.  Telah menandatangani perjanjian penggunaan SKNBI antara BI dengan bank sebagai peserta.

4.  Kantor Bank yang akan menjadi peserta menyediakan perangkat kliring, antara lain meliputi perangkat TPK dan jaringan komunikasi data baik utama maupun backup.

Adapun untuk penyelenggara SKNBI terbagi menjadi :

a.  Penyelenggara Kliring Nasional (PKN)

PKN bertugas mengelola dan menyelenggarakan SKNBI secara nasional yang saat ini dilaksanakan oleh Direktorat Akunting dan Sistem Pembayaran (DASP) c.q Bagian Penyelenggaraan Setelmen yang bertempat di Gd. D BI, Jl. MH. Thamrin No. 2 Jakarta Pusat.

b.  Penyelenggara Kliring Lokal (PKL)

PKL bertugas mengelola dan menyelenggarakan SKNBI di suatu wilayah kliring lokal. Berdasarkan pihak yang menjadi penyelenggara, PKL dibedakan menjadi 2, yaitu PKL BI dan PKL Selain BI.

PKL BI adalah PKL yang diselenggarakan oleh BI yaitu Kantor Bank Indonesia dan Bagian Kliring Jakarta yang berada di Kantor Pusat Bank Indonesia. Sedangkan PKL Selain BI adalah PKL yang diselenggarakan oleh kantor bank yang telah mendapat persetujuan dari BI untuk menyelenggarakan SKNBI di wilayah yang bersangkutan.

Penyelenggaraan SKNBI di wilayah kliring yang tidak terdapat kantor BI pada prinsipnya didasarkan pada kebutuhan dan kesepakatan tertulis dari bank-bank setempat.

·         Mekanisme kliring Debit

A.   Bank wajib menyediakan prefung

B.   Peserta membuat DKE debit berdasarkan waktu debit yang akan di kliringkan

C.  Mengirim DKE debit berdasarkan warkat debit ke PKL. Pengiriman DKE debit dapat dilakukan secara online maupun offline tergantung dengan jenis TPK yang digunakan oleh peserta

D.  Selanjutnya PKL akan melakukan penggabungan dan perekman atas DKE debit yang telah lolos vaidasi. Sementara untuk warkat debit akan dipilih berdasarkan bank tertuju:

1.      Secara otomasi dengan menggunakan mesin reader sorter berteknologi image, bagi PKL yang telah menerapkan system pilah warkat otomasi atau

2.      Secara manual oleh masing-masing peserta di lokasi PKL, bagi PKL yang belum menerapkan system pilah warkat otomasi

E.   Atas dasar DKE debit yang diterima, PKL akan melakukan perhitungan kliringdebit

F.    PKL mengirimkan hasil perhitungan kliring debit ke lokasi SSK

G.  Mencetak laporan hasil kliring debit untuk selanjutnya di distribusikan kepada seluruh peserta bersamaan dengan warkat debit

H.  Hasil setelah perhitungan kliring debit local diterima oleh ssk, akan dilakukan perhitungan kliring debit secara nasional

I.     Selanjutnya SSK melakukan simulasi FtS;

1.                  Bank “menang kliring (posisi kredit)”, seluruh cash refund yang telah disediakan dikredit kembali ke rekening giro bank bersamaan denganpengkreditan hasil kliring bersangkutandan jika

2.                   Bank “kalah kliring (posisi debet)”,

·         Mekanisme Kliring kredit

1.    Sebuah kegiatan kliring kredit dimulai, abnk wajib menyerahkan prefung dan peserta membuat DKE kredit berdasarkan aplikasi transfer

2.    Mengirimkan DKE kredit ke SSK

3.    Pengiriman DKE kredit dapat dilakukan online maupun offline

4.    Peserta yang offline penyampaian DKE kreditdilakukan leawat flashdisk,cd room, dll dan diserahkan ke  PKL dan selanjutnya DKE tersebut oleh PKL dikirim ke SSK

5.    SSK akan melakukan penggabungan dan perekaman seluruh DKE kredit yang diterima

6.    Atas dasar DKE yang diterima, SSK akan melakukan perhitungan kliring kredit secara nasional

7.    SSK melakukan Simulasi FtS

8.    SSK melakukan perhitungan hais lkliring

2.2  Letter of Credit

1. Sebuah instrument yang dikeluarkan oleh bank atas nama salah satu nasabah, yang menguasakan seseorang atau sebuah perusahaan penerima instrument tersebut menarik wesel atas bank yang bersangkutan atau salah satu bank korespondennya bagi kepentingannya, berdasarkan kondisi, persyaratan yang tercantum pada instrument tersebut (An introduction to international banking service,  Marine Midland Bank, 1993)
2. Dalam arti sempit adala jaminan pembayaran oleh bank secara bersyarat. Dalam arti luas adalah jaminan tertulis dari sebuah bank kepada seller (beneficiary) atas permintaan buyer (applicant) untuk melakukan pembayaran, yaitu membayar, mengaksep atau menegosiasikan wesel sampai dengan sejumlah uang tertentu yang telah ditetapkan sebelumnya atas dokumen-dokumen yang disyaratkan dalam suatu jangka waktu tertentu (ICC, Guide to Documentary Credit, 1979)

·         Manfaat Letter of Credit

1.         Ditujukan untuk kepentingan eksportir, dan sebagai akibatnya eksportir mendesak importir untukmenerbitkan L/C untuk kepentingannya, sebelum pengapalan barang-barang terjadi. L/C yang dikehendaki adalah L/C yang dikeluarkan bank (banker’s L/C)

2.         Dari sudu pandang importir, L/C yang ia minta untuk diterbitkan oleh sebuah bank tertentu adalah import credit (outward credit)

3.         Dari sudut pandang advising bank yang meneruskan L/C tersebut kepada eksportir tau melakukan pembayaran L/C tersebut disebut eksport credit (inward credit)

·         Fungsi Letter of Credit

1.         Merupakan suatu perjanjian bank-bank dalam menyelesaikan transaksi perdagangan internasional dan memberikan pengamanan bagi pihak-pihak yang terlibat dalam transaksi yang dilakukan.

2.         Memastikan adanya pembayaran, sepanjang persyaratan-persyaratan dalam L/C telah dipenuhi.

3.         Merupakan instrument yang didasari hanya atas dokumen-dokumen dan bukan atas barang-barang dagangan atau jasa-jasa.

Pihak-pihak yang terlibat dalam Letter of Credit

1.         Pembeli disebut juga applicant/account party/accountee/importir/buyer, adalah pihak yang memohon pembukaan L/C dari bank

2.         Penjual disebut juga beneficiary/party to be paid/eksporter/seller/shipper adalah pihak kepada siapa L/C dierbitkan atau diperuntukkan.

3.         Bank pembuka/penerbit L/C disebut juga opening bank/issuing bank/importer’s bank, adalah bank pembeli yang membuka/menerbitkan L/C kepada beneficiary.

4.         Bank penerus L/C, disebut juga advising bank/seller’s bank/ foreign correspondent bank adalah bank yang memberitahukan/mengadviskan/meneruskan L/C dan menegaskan autentikasi L/C kepada beneficiary tanpa kewajiban apapun.

5.         Bank yang menjamin pembayaran L/C, disebut juga confirming bank/foreign confirming bank, yaitu bank yang akan melakukan pembayaran apabila importer atau opening bank tidak membayar beneficiary.

6.         Bnak pembayar, disebut juga paying bank yaitu bank yang namanya tertera dalam L/C sebagai pihak yang akan melakukan pembayaran kepada beneficiary

7.         Bank yang menegosiasi, disebut juga negotiating bank yaitu bank yang menyetujui untuk membeli wesel (draft) dari beneficiary, dan namanya tidak tertulis dalam L/C

·         Jenis-jenis Letter of credit

Secara umum kita hanya mengenal dua bentuk letter of credit (L/C), yaitu L/C yang dapat dibatalkan dan L/C yang tidak dapat dibatalkan. Akan tetapi dalam prakteknya diketahui bahwa begitu banyak L/C dengan nama dan pengertian yang berbeda-beda, sehingga cenderung membuat banyak pihak yang mengalami kesulitan dalam memahami dan membedakannya. Kondisi tersebut ada disebabkan karena L/C harus dilihat dari berbagai aspek atau harus dipahami dari berbagai aspek. Untuk itu bahasan berikut ini difokuskan untuk melihat bentuk-bentuk L/C dari beberapa aspek penting antara lain:

·         Letter of Credit menurut sifatnya

1.                   Recovable Letter of Credit

Adalah L/C yang diubah atau dibatalkan secara sepihak tanpa persetujuan dari pihak-pihak yang terlibat didalamnya. Dalam hal ini kedukukan seller/beneficiary sangat lemah dan menaggung risiko yang tidak ringan, sebab missal saja beneficiary telah memproduksi atau menyiapkan barang yang siap untuk dikapalkan sesuai dengan L/C yang diterimanya, tetapi karena sifatnya, maka L/C tersebut tiba-tiba dibatalkan atau diubah oleh buyer, maka tentu saja akan menimbulkan kerugian bagi seller. Oleh karena itu, L/C yang demikian harus dihindari.

2.                   Irrevocable letter of credit

Adalah L/C yang tidak dapat dibatalkan atau diubah sepihak tanpa persetujuan dari pihak-pihak yang terlibat yaitu seller, buyer, opening bank atau negotiating bank. Ataas L/C ini, maka kedudukan beneficiary akan terjamin sebab tiap-tiap perubahan (bila ada) harus melalui persetujuannya, sehingga dapat dipastikan bahwa ketentuan-ketentuan yang ada dalam L/C akan dapat dipenuhi. Karena sifatnya yang demikian, maka jenis L/C ini yang paling banyak dipakai oleh bank-bank di dunia (yang tentu saja atas permintaan buyer) dan yang terbaik disarankan untuk pelaksanaan transaksi ekspor impor dengan cara pembayaran dengan L/C. Jenis L/C baik revocable maupun irrevocable harus secara  jelas disebutkan dalam L/C, dan biaasnya tampak dengan kata-kata sebagai berikut. We hereby issued the irrevocable L/C No.xxx dan seterusnya. Apabila L/C tersebut tidak engan tegas dinyatakan revocable atau irrevocable, maka L/C tersebut akan dianggap sebagai irrevocable (sesuai dengan UCP 500 pasal 6c).

3.                   Irrevocable confirmed Letter of Credit

Adalah irrevocable letter of credit yang mendapatkan konfirmasi sebuah bank, dimana conforming bank menjamin akan melakukan pembayaran jika opening bank atau beneficiary cidera janji, sedangkan syarat-syarat L/C sudah dipenuhi. Cedera janji disini dimaksudkan apabila barang sudah dikapalkan dan sesuai dengan ketentuan dalam L/C tetapi buyer/opening bank tidak mau membayar. Jelas sekali bahwa L/C yang demikian makin menjamin kepentingan beneficiary, bila karena suatu hal buyer ataupun opening bank tidak melakukan pembayaran atas barang yang dikapalkan dan sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam L/C, maka confirming bank akan melakukan pembayaran atas pengapalan barang tersebut. Perlu diketahui bahwa bank yang memberikan konfirmasi /jaminan pembayaran tersebut harus bank selain opening bank. Oleh karena itu, dalam menerbitkan L/C opening bank  akan meminta kepada confirming bank untuk memberikan konfirmasinya. Permintaan yang demikian biasanya dituliskan dengan kata-kata sebagai berikut. “please advise beneficiary with adding your confirmation” dalam L/C. Yang dapat menjadi confirming bank bisa advising bank itu sendiri atau bank lain yang diminta oleh opening bank. Atas konfirmasi permintaan tersebut, apabila bank yang diminta confirm L/C tersebut menyetujui, maka ia akan menambahkan konfirmasinya dalam L/C, sebelum L/C diteruskan kepada beneficiary.

4.                   Revolving Letter of Credit

Adalah L/C yang secara otomatis berlaku secara berulang-ulang setelah L/C direalisasi.

Revolving ini bisa didasarkan jangkawaktu, misalnya setiap bulan sebesar USD 10.000 sampai dengan 6 kali berdasarkan jumlah, misalnya nilai L/C 10.000 revolving atau (berulang) 5 kali dalam jangka waktu 4 bulan. Pengapalan-pengapalan ulang atas revolving L/C ini diperkenankan selama L/C belum berakhir masa berlakunya. Revolving L/C dapat bersifat Cummulative atau non-cummulative.

1.                  Cummulative: dalam revolving L/C cumulative, bila nilai L/C tidak direalisasi seluruhnya, maka sisa nilai L/C tersebut akan ditambahkan dengan nilai L/C semula untuk pengapalan periode berikutnya.

2.                  Non-cumulative: dalam L/C revolving ini, sisa L/C yang tidak direalisasi dihapus, dan untuk masa berlaku/periode berikutnya adalah sebesar nilai L/C semula.

5.                   Counter Letter of Credit

Adalah jenis L/C yang merupakan bentuk lain dari back to back letter of credit, tetapi ada perbedaan antara kedua bentuk L/C ini. Apabila Back to back L/C diterbitkan oleh bank yang berfungsi sebagai advising bank dari master L/C (L/C induk), maka counter L/C ini diterbitkan oleh bank lain yang bukan merupakan advising bank dari master L/C, dan biasanya merupakan bank beneficiary pertama.

6.                   Transferable Letter of Credit

Adalah jenis L/C yang dapat dipindah tangankan dari beneficiary pertama kepada beneficiary kedua, dan bisa lebih dari satu orang beneficiary.

7.                   Back to Back Letter of Credit

Adalah L/C yang dibuka oleh beneficiary pertama dari sebuah L/C kepada beneficiary-beneficiary lainnya. L/C ini lebih mirip dengan transferable letter of credittapi ada beberapa perbedaan. Dalam back to back L/C, beneficiary pertama murni sebagai applicant dan bertanggung jawab terhadap pembayarannya kepada beneficiary kedua, tidak memandang apakah dia mendapat membayaran dari buyer di luar negeri atau tidak. Sedangkan kewajiban beneficiary kedua memenuhi ketentuan-ketentuan sesuai dengan yang ditetapkan dalam back to back L/C, tanpa melihat syarat dan ketentuan yang ada pada L/C induknya (master L/C).

·         Letter of Credit menurut jangka waktu pembayarannya

1.    Sight Letter of Credit

Adalh L/C yang pembayarannya dilakukan segera setelah wesel diserahkan, disertai dengan dokumen-dokumen yang disyaratkan. Setelah beneficiary melakukan pengapalan barang, maka dia dapat langsung memita pembayaran kepada negociating bank dengan menyerahkan dokumen-dokumen pengapalan yang diperlukan disertai denganwesel draftnya. Atas pembayaran yang dilakukan, maka negociating bank akan segera melakukan penagihan/reimbursement kepada opening/issuing bank, dan opening bank akan segera melakukan pembayaran pada saat menerima wesel dan dokumen-dokumen tersebut.

2.         Usance Letter of Credit

Adalah L/C berjangka yang pembayarannya dilakukan pada suatu jangka waktu tertentu, setelah wesel diunjukkan atau setelah barang dikapalkan. Usance L/C merupakan pemberian kredit kepada buyer oleh seller sebab buyer diluar negeri akan menerima barang-barang tanpa melakukan pembayaran, tapi tidak pada saat yang sama melainkan pada jangka waktu tertentu sesuai dengan ditetapkan dalam L/C. Namun sekalipun demikian, apabila terhadap usance L/C ini pihak seller menghendaki pembayaran pada saat barang dikapalkan, maka di adapt mendiskontokan usance draftnya kepada negotiating bank yang tentu saja akan terkena diskon sesuai/sebesar tingkat suku bunga yang berlaku.

3.         Usance on Sight Basis Letter of Credit

Adalah L/C yang merupakan kombinasi sight L/C dengan Usance L/C, yaitu beneficiary dapat meminta pembayaran secara sight kepada negociating bank, dan negociating bank melakukan reimbursement secara sight pula kepada issuing bank. Namun buyer akan melakukan pembayaran kepada opening bank/issuing bank secara usance. Hal ini dimungkinkan karena opening/issuing bank tersebut memberikan kredit/fasilitas kepada buyer sebagai applicant yang tentu saja dengan persyaratan-persyaratan yang telah disepakati bersama hubungan pembayaran atas usance L/C dengan syarat pembayaran sight basis dapat dijelaskan sebagai berikut.

1.    Negotiating bank membayar kepada beneficiary dan melakukan reimbursement issuing bank atas dasar at sight.

2.    Issuing bank melakukan penagihan kepada buyer atas dasar usance

4.         Red Clause Letter of credit

Adalah jenis L/C yang mamuat klaussa khusus yang memberi kuasa kepada advising bank untuk melakukan pembayaran sejumlah uang muka kepada beneficiary sebelum dokumen-dokumen diserahkan atau sebelum barang dikapalkan. Klausul red clause yang dicantumkan atas permintaan buyer menjadikan L/C tersebut mempunyai sifat sebagai kebalikan dari usance L/C dalam tata cara pembayarannya.

·         Letter of Credit menurut bank pembuka atau asal pembukanya

1.                   Banker’s Letter of Credit

Adalah L/C yang diterbitkan oleh bank (opening bank/issuing bank) dimana bank tersebut bertanggung jawab penuh terhadap pembayarannya bila syarat-syarat yang ditetapkan dipenuhi oleh beneficiary

2.                   Merchants Letter of Credit

Adalah L/C yang diterbitkan oleh suatu perusahaan tertentu yang biasanya adalah perusahaan dari pihak buyer. Untuk kasus ini bank hanya sebagai penerus L/C saja dan tidak bertanggung jawab atas pembayarannya. Kadang-kadang Merchants L/C disampaikan kepada beneficiary secara langsung tanpa melalui bank. L/C ini mengandung risiko tinggi sejauh bisa agar dihindarkan.

·         Letter of Credit menurut Bank yang menegosiasi

1.                  Restricted Letter of Credit

Adalah L/C yang menunjuk sebuah bank untuk melakukan pembayaran ataupun negosiasi. Dengan demikian maka bank lain selain yang ditunjuk tersebut tidak berhak melakukan negosiasi maupun pembayaran atas L/C tersebut. Restrited L/C akan tampak dengan kata-kata sebagai berikut. This credit is available by negotiation/payment/acceptance with xxx bank (nama bank) for negotiation/payment/acceptance.

2.                  Unrestricted Letter of Credit

Adalah L/C yang tidak menunjuk sebuah bank umum untuk melakukan pembayaran ataupun negosiasinya. Jadi, negosiasi maupun pembayaran atas L/C tersebut dapat dilakukan oleh bankmana saja yang dipilih oleh pengekspor (penjual) sebagai seller bank. L/C tersebut akan tampak dengan klausul sebagai berikut. Available by negotiation/payment/acceptance eith any bank in the beneficiary’s country.

2.3    Valuta Asing

Valuta asing atau yang biasa disebut dengan valas, atau yang dalam bahasa asing dikenal dengan foreign exchange (Forex) merupakan mata uang yang di keluarkan sebagai alat pembayaran yang sah di negara lain. Valuta asing akan mempunyai suatu nilai apabila valuta tersebut dapat ditukarkan dengan valuta lainnya tanpa pembatasan atau jika diartikan secara sederhana pasar valas adalah perdagangan mata uang (valuta) suatu negara dengan mata uang negara lainnya. Sedangkan, tempat bertemunya penawaran dan permintaan valuta asing disebut dengan Bursa Valuta Asing atau Foreign Exchange Market dan tarif dari pertukaran mata uang ini disebut juga dengan Foreign Exchange Rate di Indonesia dikenal dengan Kurs Valuta Asing. Di bursa valas ini orang dapat membeli ataupun menjual mata uang yang diperdagangkan. Secara obyektif adalah untuk mendapatkan profit atau keuntungan dari posisi transaksi yang dilakukan.

·         Fungsi Pasar Valuta Asing

Beberapa fungsi pasar valuta asing dalam membantu lalu-lintas pembayaran internasional yaitu:

1.                   Transfer Daya Beli (Transfer of purcahsing power).

Sangat diperlukan terutama dalam perdagangan internasional dan transaksi modal yang biasanya melibatkan pihak-pihak yang tinggal di negara yang memiliki mata uang yang berbeda

2.                   Penyediaan Kredit

Pengiriman barang antar negara dalam perdagangan internasional membutuhkan waktu, oleh karena itu harus ada suatu cara untuk membiayai barang-barang dalam perjalanan pengiriman tersebut termasuk setelah barang sampai ke tempat tujuan yang basanya memerlukan beberapa waktu untuk membiayai barang-barang dalam perjalanan pengiriman tersebut termasuk setelah barang sampai ke tujuan yang biasanya memerlukan beberapa waktu untuk kemudian dijual kepada pembeli.

3.                   Mengurangi Risiko Valas

Importir mengharapkan memperoleh keuntungan dalam usaha perdagangan. Dalam kondisi normal dari kemungkinan risiko yang tidak diperkirakan misalnya, terjadi perubahan kurs yang tiba-tiba sehingga mempengaruhi besarnya keuntungan yang telah diperkirakan.

·         Para Pelaku Pasar Valuta Asing ( Valas )

1.                   Dealer

Dealer pada umumnya disebut juga sebagai market maker yang berfungsi sebagai pihak yang membuat pasar bergairah di pasar uang. Dealer umumnya mengkhususkan pada mata uang tertentu dan menetapkan tingkat persediaan tertentu pada mata uang tersebut. Biasanya yang bertindak sebagai dealer adalah pihak bank, meskipun ada juga beberapa yang nonbank. Mereka mendapatkan keuntungan dari selisih harga jual dan harga beli valuta asing.

2.                   Perusahaan atau Perorangan

Perusahaan maupun individu dapat pula melakukan transaksi perdagangan valuta asing (valas). Pasar valuta asing dimanfaatkan untuk memperlancar transaksi bisnis. Yang termasuk dalam kelompok ini adalah eksportir, importir, investor internasional, perusahaan multinasional dan lain-lainnya.

3.                   Spekulan dan Arbitrator

Arbitrator adalah orang yang mengeksploitasi perbedaan kurs antar valas. Peran serta Spekulan dan arbitrator dalam pasar valas semata-mata didorong oleh motif mengejar keuntungan. Mereka justru menuai laba dari fluktuasi drastis yang terjadi di pasar valas. Dengan kata lain, mereka tidak mempunyai transaksi bisnis atau komersial yang perlu dilindungi di pasar valas.

4.                   Bank Sentral

Di banyak negara bank sentral adalah lembaga independent yang bertugas menstabilkan mata uangnya. Biasanya bank sentral melakukan jual beli valuta asing dalam rangka menstabilkan nilai tukar mata uangnya yang biasa disebut dengan kegiatan intervensi.

5.                   Pialang

Pialang bertindak sebagai perantara yang mempertemukan penawaran dan permintaan terhadap mata uang tertentu. Agar dapat melaksanakan tugasnya dengan baik, perusahaan pialang memiliki akses langsung dengan dealer dan bank di seluruh dunia.

6.                   Pemerintah

Pemerintah melakukan transaksi valuta asing untuk berbagai tujuan antara lain membayar hutang luar negeri, menerima pendapatan dari luar negeri yang harus di tukarkan lagi kedalam mata uang lokal.

7.                   Bank Umum

Bank umum melakukan transaksi jual beli valas untuk berbagai keperluan antara lain melayani nasabah yang ingin menukarkan uangnya kedalam bentuk mata uang lain. Untuk memenuhi kewajibannya dalam bentuk valuta asing.

·         Tujuan Dalam Melakukan Transaksi Valas

Transaksi valas baik yang dilakukan oleh bank, perusahaan lainnya ataupun individu mengandung beberapa tujuan. Tujuan ini berbeda-beda dengan apa yang ingin diperoleh dari transaksi tersebut. Ada beberapa tujuan dalam melakukan transaksi valas baik yang dilakukan oleh perusahaan / badan maupun individu adalah sebagai berikut :

1.                        Untuk transaksi pembayaran

2.                        Mempertahankan daya beli

3.                        Pengiriman ke luar negeri

4.                        Mencari keuntungan.

·         Transaksi Valuta Asing

Perdagangan valuta asing tidak pernah berhenti selama jam kerja dunia masih buka. Pusat-pusat keuangan dunia berintegrasi secara bersama-sama membentuk pasar valuta asing dunia. Keterpaduan antar pusat keuangan dunia didukung oleh teknologi jaringan komunikasi yang mampu memberikan fasilitas untuk terlaksanakannya perdagangan secara cepat dan efisien.

Perputaran mata uang asing dunia selama satu hari diperkirakaran mencapai nilai 3,21 triliun Dollar Amerika dengan tigas jenis transaksi, seperti tabel dibawah ini :

1)                       Transaksi Spot

Transaksi spot adalah pembelian atau penjualan mata uang asing dengan kurs yang berlaku dipasar spot. Kurs dipasar spot ditentukan oleh penawaran dan permintaan terhadap mata uang asing di pasar antar bank. Transaksi didasarkan atas suatu kontrak yang disepakati oleh kedua belah pihak.

Transaksi spot merupakan transaksi mata uang yang dilakukan dengan segera dan secepatnya, sehingga waktu yang digunakan untuk transaksi paling lama dua hari kerja. Bagi transaksi dengan nilai kecil, transaksi yang dilakukan memungkinkan untuk dilakukan dalam satu hari, sedangkan dalam jumlah besar dan perlu adanya negoisasi antar bank (baik antar bank di domestik atau dengan bank lain di luar negeri), transaksi ini dilakukan dengan acuan batas waktu pembayaran dan penerimaan dalam dua hari kerja, Jadi spot dapat didefinisikan sebagai transaksi jual beli mata uang dengan kesepakatan pembayaran dan penerimaan maksimal dua hari kerja. Atau dalam pasar spot, dibedakan tiga jenis transaksi:

a.       Cash, di mana pembayaran satu mata uang dan pengiriman mata uang lain diselesaikan pada hari yang sama.

b.      Tom, (kependekan dari tomorrow/besok), dimana pengiriman dilakukan pada hari berikutnya.

c.       Spot, dimana pengiriman diselesaikan dalam tempo 48 jam setelah perjanjian.

 Berikut uraian atau contoh transaksi pada pasar spot. Data quotation untuk USD/IDR pada Bank X di kota Jakarta ditunjukkan pada tabel :

Nasabah memerlukan Dollar Amerika sebanyak USD 10.000 untuk pembayaran transaksi internasional, jika nasabah sepakat dengan quotation yang ditawarkan, maka transaksi bisa dilakukan. Pada transaksi ini nasabah akan membeli Dollar Amerika dengan pembayaran Rupiah Indonesia. Maka quotation yang digunakan adalah kurs jual USD/IDR, nasabah menyerahkan Rupiah Indonesia kepada bank X sebanyak :

USD 10.000 x IDR 12.100/USD = IDR 121.000.000.

Bank X harus menyerahkan USD 10.000 ke nasabah selambat-lambatnya dua hari (2x24 jam) setelah transaksi dilakukan.

   Transaksi untuk mencari keuntungan dengan memanfaatkan pergerakan kurs dikenal dengan istilah trading. Sebagian masyarakat menyebut tramsaksi pada trading mata uang asing adalah tindakan spekulatif. Keuntungan atau kerugian yang diperoleh dari trading sangat ditentukan oleh seberapa akurat nasabah dapat memprediksi pergerakan kurs dimasa yang akan datang.

2)                       Transaksi Forward 

Suatu transaksi/kontrak pembelian atau penjualan suatu valuta asing dengan valuta (asing) lainnya pada tanggal valuta asing di masa yang akan datang dengan rate / harga yang ditentukan sekarang (pada tanggal kontrak). Transaksi forward dapat dilakukan untuk jangka waktu 1 minggu sampai dengan 1 tahun. Transaksi forward biasanya terjadi bila eksportir, importir dan pelaku ekonomi lain yang terlibat dalam pasar valuta asing harus membayar atau menerima sejumlah mata uang asing pada waktu tertentu di masa mendatang.

Berikut contohnya : Perusahaan A di Indonesia mempunyai kewajiban untuk membayar mesin yang diimpornya dari Amerika Serikat. Kewajiban membayar ini akan terjadi tiga bulan yang akan datang. Pembayaran pada masa tiga bulan mendatang kurs USD/IDR naik, maka perusahaan A harus mengeluarkan dana Rupiah lebih banyak untuk membeli USD yang akan digunakan untuk membayar kewajibannya. Untuk menghindari hal ini maka perusahaan A dapat melakukan transaksi forward (dalam hal ini transaksi forward beli). Karena kurs dalam transaksi forward sudah ditetapkan pada tanggal transaksi (deal date) maka apabila terjadi kenaikan kurs USD/IDR di pasar valuta asing maka perusahaan A tidak terpengaruh oleh perubahan tersebut.

Mekanisme transaksi forward digambarkan pada diagram di bawah ini:

3)                       Transaksi Swap

Suatu transaksi / kontrak untuk membeli atau menjual valuta asing dengan valuta (asing) lainnya pada tanggal valuta tertentu, sekaligus dengan perjanjian untuk menjual atau membeli kembali pada tanggal valuta berbeda di masa yang akan datang, dengan harga yang ditentukan pada tanggal kontrak. Kedua transaksi tersebut dilaksanakan sekaligus dan dengan counterparty yang sama.

Transaksi swap dapat dilakukan untuk jangka waktu 1 minggu sampai dengan 1 tahun.Tujuan transaksi swap untuk memenuhi kebutuhan akan mata uang lokal sekaligus pembayaran hutang dalam mata uang asing bagi anda yang menerima pinjaman dalam mata uang asing dengan melakukan transaksi swap Sell/buy, yaitu menjual USD dengan Rupiah pada valuta spot (pada saat menerima pinjaman dalam mata uang asing / USD) dan membeli kembali USD lawan Rupiah pada valuta di masa yang akan datang (pada saat pelunasan pinjaman dalam mata uang asing/USD).

Investor sering memanfaatkan transaksi swap untuk mengambail keuntungan dari tingkat suku bunga yang lebih tinggi di suatu negara asing, dalam kesempatan yang sama melindungi diri terhadap pergerakan yang tidak menguntungkan dari kurs nilai tukar valuta asing.

Berikut contohnya :  Seandainya tingkat suku bunga di Amerika Serikat lebih tinggi dari di Swiss, maka para investor Swiss dapat membeli dolar pada pasar spot dan menginvestasikannya dalam surat berharga hutang yang berdenominasi dolar dengan pengembalian yang lebih tinggi, seperti surat treasuri AS 6 bulan. Namun demikian, dengan melakuakan hal tersebut, investor Swiss tersebut akan kehilangan nilai relatifnya terhadap franc Swiss dalam perioade 6 bulan tersebut. Untuk melindungi diri dari kemungkinan ini, para investor Swiss secara bersamaan dapat menjual dolar yang mereka harapkan untuk di terima dalam 6 bulan dengan menggunakan kurs forward yang terjamin. Transaksi swap semacam itu akan berjalan baik apabila perbedaan suku bunga antara AS dan Swiss lebih besara dari pada diskonto kurs forward dolar ( yaitu perbedaan antara kurs spot dan kurs forward 6 bulan dolar). Seiring berjalannya waktu, para pedagang mata uang akan menghilangkan perbedaan ini, sehingga menimbulkan paritas suku bunga.

Mekanisme transaksi swap digambarkan pada diagram di bawah ini:

·         Perubahan Peraturan Bank Indonesia yang Terkait Langsung dengan Valuta Asing

Tiga peraturan yang direvisi itu adalah PBI  No. 16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Domestik, PBI No. 16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing, dan PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum. Penyempurnaan ketentuan tersebut diharapkan dapat mempercepat pendalaman pasar valuta asing domestik antara lain, ini ketersediaan likuiditas yang memadai, kemudahan dalam pelaksanaan transaksi, harga yang wajar, dan risiko yang minimal guna menjaga stabilitas perekonomian.

Selain itu ketentuan tersebut juga merupakan bentuk nyata dari dukungan Bank Indonesia terhadap kegiatan ekonomi di tanah air. Otoritas moneter itu mendukung dilakukannya lindung nilai (hedging) oleh pelaku ekonomi untuk memitigasi risiko pasar dan likuiditas valas. Terdapat beberapa perubahan atas PBI No.16/16/PBI/2014. Pertama, mengenai perluasan definisi transaksi derivatif. Sebelumnya transaksi derivatif hanya meliputi bentuk forward, swap, dan option. Dengan adanya ketentuan ini maka, transaksi derivatif mencakup pula cross currency swap (CCS). CCS adalah kesepakatan antara 2 (dua) pihak untuk melakukan pertukaran dana beserta bunganya dalam mata uang yang berbeda. Kedua, terdapat penambahan underlying yang diatur dalam transaksi valuta asing terhadap rupiah. Yaitu tercakupnya perkiraan pendapatan (income estimation) dan perkiraan biaya (expense estimation) kegiatan perdagangan dan investasi dalam underlying transaksi. Selain itu, kredit atau pembiayaan bank juga dapat menjadi underlying transaksi derivatif.

Perubahan atas PBI No.16/17/PBI/2014 mengatur mengenai penghapusan persyaratan jangka waktu minimum transaksi derivatif 1 (satu) minggu untuk pihak asing. Hal ini bertujuan untuk memberikan kepastian bagi pihak asing untuk mengoptimalkan instrumen-instrumen derivatif sebagai instrumen hedging atas investasinya di Indonesia. Selain itu, juga terdapat perubahan definisi dan penambahan underlying, sebagaimana perubahan terhadap PBI No.16/16/PBI/2014.

Perubahan atas PBI No.5/13/PBI/2003 adalah tentang penghapusan kewajiban bank untuk menjaga Posisi Devisa Neto (PDN) setiap 30 menit. PDN ditetapkan hanya setiap akhir hari. Seluruh penyesuaian pengaturan tersebut diharapkan dapat mendukung upaya-upaya meningkatkan kapasitas perdagangan dan investasi di dalam negeri, melalui peningkatan fleksibilitas transaksi oleh pelaku ekonomi. Selain itu, penyesuaian juga dilakukan secara prudent dan tetap memperhatikan dampak terhadap stabilitas sistem keuangan. Bank diwajibkan untuk memenuhi pengaturan-pengaturan terkait mitigasi risiko, sebagaimana yang telah diatur pula oleh otoritas perbankan.

2.4         Bank Garansi

Bank Garansi (guarantee bank) adalah jaminan tanpa syarat dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh bank (garantor) yang mengakibatkan kewajiban bank untuk membayar kepada penerima jaminan apabila pihak yang dijamin oleh bank cidera janji atau wanprestasi atau dapat dikatakan bahwa bank garansi adalah jaminan pembayaran yang diberikan kepada pihak penerima jaminan, apabila pihak yang dijamin tidak memenuhi kewajibannya.

        Misalnya adalah ketika merencanakan untuk membangun sebuah hotel, maka diperlukan kontraktor atau supplier. Dalam keadaan ini pemilik rencana mengadakan tender untuk memilih calon kontraktor atau supplier yang memenuhi syarat. Peserta tender diminta untuk menyerahkan bid bond (jaminan penawaran yang dilakukan oleh kontraktor kepada pemilik proyek) supaya tidak dapat membatalkan proyek secara tiba-tiba setelah dinyatakan sebagai pemenang.

        Pemilik proyek (bouwher) akan memberikan uang muka kepada pemenang tender untuk melaksanakan proyek tersebut. Disini advance payment (jaminan uang muka yang diterima oleh pemilik proyek dari kontraktor diperlukan untuk mencegah hilangnya uang muka karena pemenang proyek cidera janji.

        Setelah itu, yang diperlukan lagi adalah performance bond. Performance bond diperlukan agar pemilik proyek yakin bahwa proyek dilaksanakan sesuai dengan kesepakatan baik dalam hal kualitas, waktu dan spesifikasi. Yang dimaksud disini adalah selama kegiatan proyek berlangsung kontraktor harus memberikan jaminan pelaksanaan proyek kepada pemilik proyek.

        Setelah proyek selesai, retention/maintenance bond diperluka sebelum serah terima dilakukan agar pemilik proyek yakin bahwa pelaksana proyek akan melakukan kewajiban layanan purna jual berupa perbaikan-perbaikan dan pemeliharaan dalam jangka waktu tertentu.

Gambar 2.1 Alur Penerbitan Bank Garansi

Gambar 2.2 Alur Klaim Bank Garansi

·         Jenis Bank Garansi

 Berdasarkan bentuknya dapat dibedakan menjadi:

1.                       Penerimaan atau penerbitan jaminan dalam bentuk bank garansi baik dalam rangka pemberian kredit, risk sharing dan standby loan maupun dalam rangka pelaksanaan proyek.

2.                       Akseptasi atau endosemen surat berharga yaitu pemberian jaminan atau garansi bentuk penandatanganan kedua atau seterusnya atas wesel dan promes (aksep).

Berdasarkan kegunaannya, bank garansi dapat digunakan dalam rangka:

1.                       Tender, yaitu bank garansi yang diberikan oleh bank untuk para kontraktor maupun levelansir.

2.                       Perdagangan, yaitu bnak garansi yang diberikan keada pihak pabrikan untuk kepentingan agen atau levelansir produk-produk pabrik tersebut.

3.                       Penangguhan bea masuk, yaitu bank garansi yang diterbitkan untuk menjamin kepada dinas bea dan cukai untuk pembayaran bea masuk barang impor.

4.                       Cukai rokok, yaitu bank garansi yang diberikan dalam rangka menjamin atas pembayaran cukai rokok yang ditangguhkan, sementara rokok tersebut sudah beredar/dipasarkan.

5.                       Uang muka kerja, yaitu bank garansi yang diberikan untuk mengambil uang muka pelaksanaan proyek dalam kontrak-kontrak tertentu.

·         Hal yang Perlu Diperhatikan Bagi Penerima Bank Garansi

1.                       Pastikan keaslian dan keabsahan bank garansi dengan cara menghubungi bank penerbit

2.                       Periksa masa berlaku bank garansi sesuai dengan jangka waktu proyek

3.                       Periksa dan pahami syarat-syarat klaim untuk memudahkan klaim apabila diperlukan

·         Bagi Pihak yang Dijamin Bank Garansi

1.                       Perhatikan biaya-biaya yang harus dibayar dalam rangka penerbitan bank garansi

2.                       Laksanakan kewajiban sesuai dengan yang diperjanjikan dengan pihak penerima jaminan sehingga tidak terjadi klaim atas bank garansi yang diterbitkan

3.                       Proses penerbitan bank garansi sama halnya dengan proses pemberian kredit, sehingga perlu menjelaskan usaha yang akan dibuat kepada bank secara terbuka

·         Proses Bank Garansi

 Mekanisme penerbitan Bank Garansi melibatkan tiga pihak, yaitu:

1.                       Penjamin
Bank yang menerbitkan jaminan bank kepada nasabahnya.

2.                       Terjamin
Nasabah (kontraktor) sebagai pihak yang dijamin, nasabah yang melakukan permohonan kepada bank untuk menerbitkan jaminan bank atas dari nasabah tersebut.

3.                       Penerima Jaminan

Pihak ketiga (pemilik proyek) yang menerima jaminan atas suatu perjanjian dengan pihak terjamin atau pihak yang menerima jaminan atas suatu konsekuensi kesalahan (wanprestasi) yang dilakukan oleh pihak terjamin dan berhak untuk memperoleh penggantian atas kejadian tersebut.

Gambar 2. Mekanisme Proses Bank Garansi

1.                       Perundingan rencana kerja proyek antara kontraktor yang akan menerima projek dengan pemilik proyek

2.                       Kontraktor mengajukan Bank Garansi pada suatu Bank dengan membayar provisi atau komisi

3.                       Bank memberikan sertifikat Bank Garansi kepada kontraktor

4.                       Sertifikat diberikan pada pemilik proyek pada saat pemilik proyek memberikan proyek proyek pada kontraktor

5.                       Ketika kontraktor cedera janji atau gagal menepati janji maka pemilik proyek dapat mencairkan sertifikat Bank Garansi pada bank yang mengeluarkan sertifikat

6.                       Bank penjamin akan membayar sertifikat Bank Garansi pada pemilik proyek

7.                       Ketika pekerjaan atau proyek dapat diselesaikan oleh kontraktor maka sertifikat Bank Garansi harus dikembalikan

              Agar bank dapat menerbitkan bank garansi, maka pihak terjamin/nasabah harus memiliki simpanan pada bank penjamin. Simpanan tersebut dapat berupa deposito atau dalam bentuk simpanan giro setidaknya sama dengan jumlah uang yang ditetapkan sebagai jaminan lawan atas Bank Garansi yang akan diterbitkan

2.5   Fee  Based  Income

Fee Based Income (pendapatan non bunga) adalah pendapatan provisi, fee atau komisi yang diterima bank dari pemasaran produk maupun transaksi jasa perbankan yang dibebankan kepada nasabah sehubungan dengan produk dan jasa bank yang dinikmatinya.

·         Unsur-unsur  fee   based  income

Karena  pengertian  fee  based  income merupakan  pendapatan  operasional  nonbunga  maka  unsure-unsur  pendapatan  operasional  yang  masuk  kedalamnya  adalah :

1.                        Pendapatan  komisi  dan  provisi

2.                        Pendapatan  dari  hasil  transaksi  valuta  asing  atau  devisa

3.                        Pendapatan  operasional  lainnya.

Berikut  ini  akan  diuraikan  secara  lebih  rinci  unsure  dari  masing masing  tersebut,yang  dalam  hal  ini  akan  dibahas  tiga  unsur  dimana  selanjutnya  pendapatan  atas  provisi  dan  komisi  serta  pendapatan  atas  transaksi  valas  dikelompokan  kedalam  pos  provisi  dan  komisi  yang  diterima  selain  dari  pemberian  kredit.

Fee Based Income bertumbuh seiring berkembangnya teknologi dalam dunia perbankan, baik melalui bantuan penggunaan komputer, internet dan kartu plastik dan upaya peningkatan pelayanan kepada nasabah bank (layanan berbasis teknologi). Penciptaan penghasilan lain yang berasal dari non bunga kredit merupakan salah satu upaya manajemen bank dalam meningkatkan pendapatan sekaligus menjaga stabilitas pendapatan finansial mengingat pendapatan dari bunga kredit fluktuatif menyesuaikan tingkat suku bunga kredit yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Berdasarkan Laporan Tahunan Bank Indonesia tren pendapatan non bunga (Fee Based Income) bank umum milik negara (Himpunan Bank Negara atau Himbara) periode 2007–2012 mengalami kenaikan cukup signifikan. Hal tersebut menandakan bahwa saat ini bank-bank sudah mulai mengembangkan jasa-jasa melalui tekhnologi dan sumber daya yang ada untuk meraih keuntungan di luar pendapatan bunga kredit. Tulisan ini akan membahas pemahaman Fee Based Income serta aspek pengawasan dari sudut pandang Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai

·         Tabel Perkembangan Fee Based Income (Himbara)

2012-2013

Nama Bank	2012	2013	% Per tumbuh an	Pilihan Prioritas Strategi Bisnis (khusus FBI)
Himbara 1	12,2 Trilyun Rp.	14,5 Trilyun Rp.	18%	Urutan ke-1
Himbara 2	3,9 Trilyun Rp.	4,8 Trilyun Rp.	23%	Urutan ke-4
Himbara 3	91,4 Milyar Rp.	128,3 Milyar Rp.	40%	Urutan ke-3
Himbara 4	n/a	n/a	n/a	Urutan ke-3

Sumber: Laporan Tahunan 2013 Bank (Himbara)

·         Sumber-sumber  yang  Menghasilkan  Fee  Based  Income

Berikut  ini  akan  dibahas  mengenai  beberapa  produk  yang  menghasilkan  fee  based  income dan  pengertian  dari  beberapa  produk  yang  menghasilkan  fee  based  income diantaranya adalah sebagai berikut:
1. INKASO

Pengertian  inkaso  menurut  Lukman  Dendawijaya  dalam  bukunya  yang  berjudul Manajemen  Perbankan (2001:29) “Inkaso  adalah  jasa  yang  diberikan  bank  atas  permintaan  nasabah  untuk  menagihkan  pembayaran  surat-surat  atau  dokumen  berharga  kepada  pihak  ketiga  ditempat  lain  dimana  bank  yang  bersangkutan  mempunyai  cabang  atau  pada  bank  lain”.

Inkaso merupakan kegiatan jasa Bank untuk melakukan amanat dari pihak ke tiga berupa penagihan sejumlah uang kepada seseorang atau badan tertentu di kota lain yang telah ditunjuk oleh si pemberi amanat.

Sebagai  imbalan  jasa  atas  jasa  tersebut  biasanya  bank  menerapkan     sejumlah  tarif  atau  fee tertentu  kapada  nasabah  atau  calon  nasabahnya. Tarif  tersebut  dalam  dunia  perbankan  disebut  dengan  biaya  inkaso. Sebagai  imbalan  bank  meminta  imbalan  atau  pembayarn  atas  penagihan  tersebut  disebut  dengan  biaya  inkaso.

Warkat-Warkat Yang Digunakan Dalam Incaso
1. Cek
2. Bilyet Giro
3. Wesel
4. Kuitansi
5. Surat Aksep
6. Deviden
7. Kupon

1. Warkat Inkaso
a. Warkat inkaso tanpa lampiran Yaitu warkat – warkat inkaso yang tidak dilampirkan dengan dokumen – dokumen apapun seperti cek, bilyet giro, wesel dan surat berharga.
b. Warkat inkaso dengan lampiran Yaitu warkat – warkat inkaso yang dilampirkan dengan dokumen – dokumen lainnya seperti kwitansi, faktur, polis asuransi dan dokumen – dokumen penting.

2. Jenis Inkaso
a. Inkaso Keluar, Merupakan kegiatan untuk menagih suatu warkat yang telah diterbitkan oleh nasabah bank lain. Di sini bank menerima amanat dari nasabahnya sendiri untuk menagih warkat tersebut kepada seseorang nasabah bank lain di kota lain.
b. Inkaso masuk, Merupakan kegiatan yang masuk atas warkat yang telah diterbitkan oleh nasabah sendiri. Dalam kegiatan inkaso masuk, bank hanya memeriksa kecukupan dari nasabahnya yang telah menerbitkan warkat kepada pihak ke tiga.

2. TRANSFER

Pengertian  Transfer  menurut  Lukman  Dendawijaya  dalam  bukunya  yang  berjudul  Manajemen  Perbankan  (2001:29) “Transfer  adalah  jasa  yang  diberikan  bank  dalam  pengiriman  uang  antar  bank  atas  permintaan  pihak  ketiga  yang  ditunjuk  kepada  penerima  ditempat  lain.”

Transfer adalah suatu kegiatan jasa bank untuk memindahkan sejumlah dana tertentu sesuai dengan perintah si pemberi amanat yang ditujukan untuk keuntungan seseorang yang ditunjuk sebagai penerima transfer. Baik transfer uang keluar atau masuk akan mengakibatkan adanya hubungan antar cabang yang bersifat timbal balik, artinya bila satu cabang mendebet cabang lain mengkredit.

Menurut  Djumhana  dalam  bukunya  yang  berjudul  Hukum  Perbankan  diindonesia (1996:187) pengiriman  uang  atau  transfer  dari  dan  keluar  negeri  tersebut  menjadi  dua  macam  yaitu:

1.      kiriman  uang  keluar (out ward  transfer)  artinya  bank  menerima  amanat  dari  nasabah  didalam  negeri.

2.      kiriman  uang  masuk  (inward  transfer)  artinya  bank  menerima  amanat  dari  pihak  luar  negri  untuk  membayarkan  sejumlah  uang  kepada  pihak  tertentu  didalam  negeri (perusahaan, lembaga  atau  perorangan).

Dengan  munculnya  usaha  untuk  meningkatkan  fee  based  income berulah  ditetapkan  tariff   feetertentu  atas  pelaksanaan  jasa  transfer  tersebut, yang  dikenal  dengan  biaya  transfer.

3. SAFE DEPOSIT BOX

Layanan Safe Deposit Box adalah jasa penyewaan kotak penyimpanan harta atau surat-surat berharga yang dirancang secara khusus dari bahan baja dan ditempatkan dalam ruang khasanah yang kokoh, tahan bongkar dan tahan api untuk memberikan rasa aman bagi penggunanya. Kondisi ketidakpastian selalu menambah rasa khawatir, terutama menyangkut keamanan barang-barang yang tidak ternilai harganya. Dalam menentukan pilihan untuk tempat penyimpanan yang tepat, tentunya harus memilih tempat yang terpercaya.

Kegunaan Safe Deposit Box
1. Untuk menyimpan surat-surat berharga dan surat-surat penting seperti sertifikat-sertifikat, saham, obligasi, surat perjanjian, akte kelahiran, ijazah, dan lain-lain.
2. Untuk menyimpan benda-benda berharga seperti emas, berlian, mutiara, intan, dan lain-lain.

Barang-barang Yang Dilarang Disimpan Dalam Safe Deposit Box
1. Narkotik dan sejenisnya
2. Bahan yang mudah meledak

Keuntungan Safe Deposit Box
1. Bagi Bank
* Biaya sewa
* Uang jaminan yang mengendap
* Pelayanan nasabah
2. Bagi Nasabah
* Menjamin kerahasiaan barang-barang yang disimpan
* Keamanan barang terjamin

4. LETTER of CREDIT

Letter of Credit atau dalam bahasa Indonesia disebut Surat Kredit Berdokumen merupakan salah satu jasa yang ditawarkan bank dalam rangka pembelian barang, berupa penangguhan pembayaran pembelian oleh pembeli sejak LC dibuka sampai dengan jangka waktu tertentu sesuai perjanjian. Berdasarkan pengertian tersebut, tipe perjanjian yang dapat difasilitasi LC terbatas hanya pada perjanjian jual – beli, sedangkan fasilitas yang diberikan adalah berupa penangguhan pembayaran.

Jenis dan Manfaat Letter of Credit
Isi dari perjanjian LC mencakup banyak hal seperti jangka waktu, pembatalan, cara pembayaran dan lain – lain. Berdasarkan isi perjanjian tersebut, LC dapat dibedakan menjadi beberapa jenis:

1. Ruang Lingkup Transaksi
* LC Impor:adalah LC yang digunakan untuk mengadakan transaksi jual beli barang/jasa melewati batas – batas Negara.
* LC Dalam Negeri atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN):adalah LC yang digunakan untuk mengadakan transaksi di dalam wilayah suatu Negara.

2. Saat Penyelesaian
* Sight LC:adalah LC yang penangguhan pembayarannya sampai dengan dokumen tiba.
* Usance LC:adalah LC yang penangguhan pembayarannya sampai wesel yang diterbitkan jatuh tempo (tidak lebih lama dari 180 hari).

3. Pembatalan
* Revocable LC:adalah LC yang dapat dibatalkan atau diubah secara sepihak oleh issuing bank setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak yang berhak menerima pembayaran (beneficiary). LC jenis ini biasanya digunakan sebagai bekal awal sebelum negosiasi antara importir dan eksportir mencapai kesepakatan final.
* Irrevocable LC:adalah LC yand tidak dapat dibatalkan atau diubah secara sepihak oleh issuing bank setiap saat tanpa persetujuan beneficiary. Apabila suatu LC tidak secara eksplisit menyatakan ‘revocable’ atau ‘irrevocable’, maka LC tersebut dianggap sebagai irrevocable LC.

4. Pengalihan Hak
* Transferable LC:adalah LC yang diberikan hak kepada beneficiary untuk mengalihkan sebagian atau seluruh hak penerimaan pembayaran kepada pihak lain. Pengalihan hak ini hanya dapat dilakukan satu kali.
* Untransferable LC:adalah LC yang tidak memberikan hak kepada beneficiary untuk mengalihkan sebagian atau seluruh hak penerimaan pembayaran kepada pihak lain.

5. Pihak advising bank
* General/Negotiating/Non-Restricted LC:adalah LC yang tidak menyebutkan dengan bank yang akan menjadi advising bank.
* Restricted/Straight LC:adalah LC yang menyebutkan dengan tegas bank yang menjadi advising bank.

6. Cara Pembayaran kepada Beneficiary
* Standby LC:adalah surat pernyataan dari pihak bank yang menyatakan bahwa apabila pihak yang dijamin (nasabah bank tersebut) cidera janji maka pihak bank akan menerbitkan Sight LC untuk kepentingan yang menerima jaminan yaitu beneficiary.
* Red-Clause LC:adalah LC yang memperkenankan penarikan sejumlah tertentu uang muka oleh beneficiary. LC ini diterbitkan biasanya hanya apabila issuing bank benar – benar percaya pada reputasi beneficiary.
* Clean LC:adalah LC yang pembayarannya kepada beneficiary dapat dilakukan hanya atas dasar kwitansi/wesel/cek tanpa harus menyerahkan dokumen pengiriman barang.

Manfaat yang dapat diharapkan oleh bank dengan memberikan fasilitas Letter of Credit kepada nasabahnya antara lain adalah:
* Penerimaan biaya administrasi berupa provisi/komisi yang merupakan fee based income bagi bank.
* Pengendapan dana setoran yang merupakan dana murah bagi bank.
* Pemberian pelayanan kepada nasabahnya sehingga nasabah menjadi lebih loyal kepada bank.

5. TRAVELLERS CHEQUE

Travellers cheque yaitu cek wisata atau cek perjalanan yang digunakan untuk bepergian. Traveler’s cek pertama kali diterbitkan pada tanggal 1 Januari 1772 oleh London Credit Exchange Company untuk digunakan dalam sembilan puluh kota-kota Eropa, dan pada tahun 1874 Thomas Cook telah mengeluarkan ‘circular notes’ (surat edaran) yang beroperasi pada caraTravellers chaque tersebut.

Keuntungan Travellers cheque :
1. Memberikan kemudahan berbelanja
2. Mengurngi resiko kehilangan uang
3. Memberikan rasa percaya diri

2.6   Peran Bank pada pasar modal dan pasar uang

Bank merupakan perantara keuangan yang menyalurkan dana ke masyarakat, atau dapat disebut sebagai perantara yang menyalurkan dana dari pihak yang memiliki surplus dana (pihak A) ke pihak yang membutuhkan dana (pihak B). Bank mendapatkan pendapatan dari hasil menyalurkan dana tersebut, pendapatan tersebut merupakan bunga yang dihasilkan dari peminjaman-peminjaman dana yang disalurkan kepada para nasabahnya. Bunga yang diberikan bank kepada nasabahnya dapat disebut sebagai i1. Sedangkan bunga yang dibayar oleh nasabah kepada bank disebut sebagai i2.  i2 > i1, bunga yang dibayarkan oleh nasabah kepada bank harus lebih besar dari bunga yang diberikan bank kepada nasabahnya. Profit bank (pendapatan bank) diperoleh dari i2-i1, bunga yang dibayar nasabah dikurangi dengan bunga yang diberikan oleh bank kepada nasabahnya.

            Beberapa resiko akan ditanggung oleh bank, jika bank tidak dapat membayarkan bunga kepada pihak A (pihak surplus dana) karena pihak B (pihak peminjam dana) juga sulit untuk melunasi pinjamannya beserta bunganya. Oleh karena itu, untuk mengecilkan resiko tersebut bank harus memutar dana pihak A sebaik mungkin sehingga bunga yang akan diberikan kepada pihak A akan pasti diberikan walaupun pihak B belum pasti dalam membayar pinjamannya kepada bank. Dalam hal ini biasanya bank mengivestasikan dana pihak A pada pasar modal. Bank akan menjual saham dan akan mendapat keuntungan lebih dari dividen yang dihasilkan saham tersebut. Selain itu bank juga akan mendapatkan capital gain dari saham yang potensial. Hanya saham potensial yang dapat menghasilkan capital gain. Capital gain adalah selisih antara harga jual saham dan harga beli saham.

Sumber

http://ardra.biz/ekonomi/ekonomi-perbankan-lembaga-keuangan/pengertian-manfaat-proses-bank-garansi/

http://ridwanaz.com/umum/pengertian-kliring-bank-proses-kliring/